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Bericht des Schatzmeisters zur finanziellen Situation des Vereins im Jahre 2016 auf der Grundlage des Verwendungsnachweises 2016

Im Verwendungsnachweis 2016 sind Gesamteinnahmen in Höhe von 93.334 € ausgewiesen.
Darin ist allerdings ein Vermächtnis zugunsten der Kinderhilfe Münster in Höhe von 10.000 €
enthalten (in 2015: 40.000 €).
Bereinigt um diese Summen (83.334 €) sind die Gesamteinnahmen 2016 gegenüber 2015 (83.071 €) fast gleichgeblieben.
Die Mitgliedsbeiträge mit 34.523 € sind gegenüber dem Vorjahr (35.321 €) wiederum leicht rückläufig,
Spenden in Höhe von 34.696 € gegenüber 2015 (35.803 €) ebenso.
Kranz-und Jubiläumsspenden, Bußgelder, Sonderspenden, Vermächtnisse und Aktionen sind darin nicht enthalten (6.723 €), sie bedeuten jedoch weiterhin keine verlässlichen und regelmäßigen Einnahmen.
Die Erträge aus den Rücklagen des Vereins sowie
der Ausschüttung der Stiftung in Höhe von ca. 10.500 € sind gegenüber 2015 (12.200 €) spürbar zurückgegangen, bedingt durch Kursverluste und geringere Kapitalerträge.

Die Ausgaben für mehrjährige Projekte betrugen in 2016 54.120 €(2015 59.610 €).
Einjährige Projekte sind mit 51.100 €(2015 21.200 €) gefördert worden, zusammen also 105.220 €, (2015 insgesamt 80.110 €.)
Die Mehrausgaben ergeben sich aus der vermehrten Förderung konkreter Einzelprojekte,
bedingt durch zusätzliche Mittel aus den Vermächtnissen.

Werbungs-und Verwaltungskosten sind auf 4.359 € gestiegen (2015 3.641 €).

Dieser Bericht versucht einen Überblick über den finanziellen Verlauf im Ein-und Ausgabenbereich im Haushaltsjahr 2016 zu geben.

In unserem Internetauftritt unter www.aktionkinderhilfe.de (Finanzstruktur) sind Einnahmen aus Mitgliedsbeiträgen und regelmäßigen Spenden in Grafiken seit 2001 sowie Ein-und Ausgabenachweise der letzten Jahre abgebildet.

Zu Beginn des Haushaltsjahres 2017 stehen freie Mittel in Höhe von ca. 20.000 € zur Verfügung. Ein Vermächtnis ist jedoch nicht in Sicht.

Münster, 19.01.2017

Rüdiger Winter

Schatzmeister

Finanzielle Situation des Vereins auf der Grundlage des Verwendungsnachweises 2014

Im Verwendungsnachweis 2014 sind Gesamteinnahmen in Höhe von 95.436 € ausgewiesen. Die Mitgliedsbeiträge mit 36.254 € sind gegenüber dem Vorjahr (36.188 €) nahezu konstant geblieben.
Spenden in Höhe von 35.802 € sind gegenüber 2013 (38.305 €) rückläufg.
Kranz-und Jubiläumsspenden, Bußgelder, Sonderspenden und Aktionen sind darin nicht enthalten (2.124 €), sie bedeuten jedoch weitehin keine verläßlichen und regelmäßigen Einnahmen.
Die Erträge aus den Rücklagen des Vereins sowie
der Ausschüttung der Stiftung in Höhe von ca. 12.500 € sind gegenüber 2013 (13.400 €) leicht rückläufig.
Das Stftungsvermögen (Stock) wurde durch eine Zustiftung in Höhe von 10.000 € auf 136.000 € angehoben (Anlagevermögen nominal 137.000 €) , sodaß z.Zt. eine Rücklage von 1.000 € besteht.
Die Ausgaben für mehrjährige Projekte betrugen in 2014 63.580 € .
Einjährige Projekte sind mit 17.500 € gefördert worden, zusammen also 81.080 €.
Werbungs-und Verwaltungskosten sind weiterhin auf 5.550 € gesunken (2013 bei ca. 5.700). Die bestehenden Geldanlagen bei Verein und Stiftung sowie die berechtigte Annahme auf ein zumindest gleichwertiges Ergebnis bei den Einnahmen wie in 2014 werden zur weiteren Förderung unserer bereits bestehenden mehrjährigen als auch beantragter einjähriger Projekte führen.

Münster, 12.01.2015 – Rüdiger Winter, Schatzmeister

Finanzielle Situation des Vereins auf der Grundlage des Verwendungsnachweises 2012

Im Verwendungsnachweis 2012 sind Einnahmen in Höhe von 113.922 € ausgewiesen.
Die Mitgliedsbeiträge mit 35.097 € sind gegenüber dem Vorjahr (39.044) um ca. 4.000 € gesunken. Dies bedeutet insgesamt einen Rückgang seit 2005 um ca. 8.000 €.
Das Spendenaufkommen (ohne Jubiläums-und sonstige Spenden) ist mit 57.768 € ungewöhnlich hoch gegenüber den Vorjahren.
Es ist auf eine Spende aus einem Nachlaß in Höhe von 20.000 € zurückzuführen, die auch das
Gesamtergebnis entsprechend den Einnahmen beeinflußt hat.
Kranz-und Jubiläumsspenden, Bußgelder und sonstige Spenden und Aktionen bedeuten weitehin keine verläßlichen und regelmäßigen Einnahmen.
Dagegen sind die Erträge aus den Rücklagen des Vereins sowie
der Ausschüttung der Stiftung in Höhe von ca. 13.000 € in den letzten Jahren konstant geblieben.
Gemäß Bilanz der Stiftung 2012 betrug das Stiftungsvermögen (Stock) 123.661 € (Anlagevermögen nominal 127.000 €) , sodaß z.Zt. eine Rücklage von ca. 3.400 € besteht.

Die Ausgaben für mehrjährige Projekte betrugen in 2012 ca. 63.000 € .
Einjährige Projekte sind mit ca. 53.000 € gefördert worden, zusammen also 116.000 €
Die erhebliche Reduzierung der Werbungs-und Verwaltungskosten ist überwiegend auf den Abschluß der Einwerbungskosten in 2011 zurückzuführen.
Die bestehenden Geldanlagen einschl. des Bargeldbestandes bilden eine genügend hohe Rücklage zur Sicherung der mehrjährigen Projekte und der Werbungs-und Verwaltungskosten. Sie erlauben auch in 2013 Mittel für eine größere Anzahl einjährige Projekte zur Verfügung zu stellen.

Münster, 06.03.2013 – Rüdiger Winter, Schatzmeister

Finanzielle Situation des Vereins auf der Grundlage des Verwendungsnachweises 2010

Bericht des SM zur finanziellen Situation des Vereinsauf der Grundlage des Verwendungsnachweises 2010Im Verwendungsnachweis 2010 sind Einnahmen in Höhe von 90.665€ ausgewiesen (erstmals ohne Beelen)
Die Mitgliedsbeiträge mit 39.518 (38.442) sind sogar um ca.1.000 Euro gestiegen, jedoch nach wie vor erheblich geringer als in den Vorjahren.
Dramatisch ist jedoch der Rückgang der regelmäßigen Spenden mit 31.894 € gegenüber dem Vorjahr mit 45.008 €.
Kranz-und Jubiläumsspenden in Höhe von 8.545 € (4.140 €) sowie sonstige Spenden (1.635 €) sind deutlich höher ausgefallen. Sie sind jedoch kein Gradmesser für konstante Einnahmen wie auch nicht die Bußgelder.
Die Zinsen aus dem Anlagevermögen, bezogenauf die Anlagenhöhe, werden auch in Zukunft konstant bleiben (ca. 5.000 €).
Die Erträge aus der Stiftung lagen bei 8.300 €, die Ausschüttung bei ca.2.400 €.
Dazu ergibt sich folgende Sachlage:
Gemäß Bilanz 2005 der Stiftung betrug das Stiftungsvermögen (Stock) 111.661 €. Durch Zustiftungen2007 und 2008 erhöhte csich das Vermögen auf 123.661 € (Anlagevermögen gem.Bilanz 2009 120.000 €). Der Ausgleich aus dem Vereinsvermögen im 1.Quartal 2010 betrug 8.000 €, sodaß z.Zt. eine Rücklage von ca. 4.000 € besteht.Die Ausgaben für mehrjährige Projekte betrugen wie im Vorjahr ca. 80.000 € zuzüglich ca. 3.000 € Sonderzahlung. Einjährige Projekte wurden 2010 nicht gefördert, für Werbungs-und Verwaltungskosten wurden 11.368 € (ohne Abschreibungen) aufgewändet, in2009 10.181 €. Die Kosten sind insgsamt konstant, liegen aber deutlich bei 13 %.
Dies ist auch begründet durch die entstandenen Kosten für erforderliche professionelle Einwerbung von Spendengeldern und sonstigen zusätzlichen Einnahmen.
Die bestehenden Geldanlagen einschl. der Einlagen des Sparbuches bilden eine genügend hohe Rücklage zur Sicherung der mehrjährigen Projekte und der Werbungs-und Verwaltungskosten. Die Anpassung der Geldanlagen an die erforderlichen Rücklagen werden es erlauben, in 2011 Mittel für einjährige Projekte zur Verfügung zu stellen.

Münster, 28.01.2011 – Rüdiger Winter, Schatzmeister

Struktur der Einnahmen und Ausgaben 2007 und deren Entwicklung

Die finanzielle Situation und Entwicklung des Vereins werden durch den Verwendungsnachweis und die Grafiken auf den nächsten Seiten tabellarisch und grafisch verdeutlicht.In den Jahren 2000–2005 hat der Schatzmeister in seinem Kommentar zur Finanzlage des Vereins bedauerlicherweise ein Sinken des für uns wichtigen Kleinspendenaufkommens feststellen müssen, nur in 2006 nicht. Leider sank es in 2007 wieder deutlich.
Bedenklich ist zudem, dass die Einnahmen aus Mitgliedsbeiträgen 2007 erstmalig erheblich abgenommen haben und zwar um 3.000 € (Die weiteren 1.000 € Minus in der Tabelle sind buchungstechnisch bedingt und gehen in 2008 ein, gehören aber wirtschaftlich zu 2007).
Eine effiziente Investition in Spenderakquisition ist daher wünschenswert und kann nicht allein durch Werbungs-Mehrarbeit der Aktiven geleistet werden. Das 40-jährige Vereinsjubiläum wird zum Teil dafür genutzt.
Dass die Bußgeldzuweisungen nach 6 Jahren starker Schwankungen von sehr niedrigem Niveau auf über 8.000 € gestiegen sind, kann nicht durch eine (nicht mögliche) gezielte Direktinformation der zuständigen Richter erklärt werden. Es rechtfertigt aber den Aufwand, für alle zuständigen Gerichte unsere neuen Farbinfoblätter und das Jubiläumsrundschreiben bereitzustellen.
Die Ausschüttungen der Kinderhilfe-Stiftung sind mit ca. 6.000 € deutlich höher als eine Verzinsung des vom Verein in 2003 bereitgestellten Mindest-Stiftungskapitals von 50.000 € sein könnte.
In Absprache mit dem Finanzamt wurden bzw. werden zur Reduktion des (ohnehin nur gering verzinslich anzulegenden) Vereinsvermögens die Ausgaben in 2007/08 deutlich über die Einnahmen erhöht:Die einjährigen Vorhaben wären sonst in Afghanistan, Indien, Sambia und Burundi nicht so umfangreich ausgefallen (zusätzlich 30.000 €). Außerdem beschloss das Aktionskomitee für die Vorhaben OQHARIKUNA/Bolivien, Mädchenhaus Sao Luis/Brasilien und CONSIPE/Bolivien die Aufhebung der Degression (und der 3-Jahresbefristung) der Förderung. Damit werden sie zukünftig unter den mehrjährigen Vorhaben geführt.
Ausgabenschwankungen bei den mehrjährigen Vorhaben sind nur bei dem projektgebundenen Spendenaufkommen der Beelener Gruppe für Nayakakanda in Colombo in erheblichem Ausmaß üblich und nicht vermeidbar.
Angesichts des ab 2009 wieder sehr geringen Volumens der einjährigen Vorhaben ist die Stabilisierung (und Erhöhung) der Gesamteinnahmen besonders wichtig.Die Werbungs- und Verwaltungskosten sind zur Vorbereitung des Jubiläums um ca. 4.000 € gestiegen, u.a. weil wir für die professionelle Öffentlichkeitsarbeit einen Laptop mit Beamer angeschafft und die überarbeitete Auflage der Farbinfoblätter bezahlt haben.
In v.H. der Ausgaben sank der Kostenanteil für Werbung und Verwaltung.
Auch wenn im Jubiläumsjahr durch unser gutes Programm an den Begegnungstagen Ende Mai 2008 und die zugehörige Öffentlichkeitsarbeit, deren Kosten als „Investitionen in Spendenakquisition“ gerechtfertigt sein sollten, für die Aktion Kinderhilfe Münster geworben wird, ist danach eine weitere Mitglieder- und Spender-Werbungsaktion notwendig.
Die Möglichkeiten der Aktiven durch kostenlosen persönlichen Werbungseinsatz sind nicht weiter zu steigern. Es sollte daher in eine gut vorbereitete und vorher getestete Werbungsaktion investiert werden.

Münster, 26.03.2008 – Gerd Grahlmann, Schatzmeister

Struktur der Einnahmen und Ausgaben 2005 und deren Entwicklung

Die finanzielle Situation und Entwicklung des Vereins werden durch den Verwendungsnachweis auf der Innenseite und die Grafiken auf der Rückseite dieses Blattes tabellarisch und grafisch verdeut-licht. An der mittelfristig ernsten, aber nicht hoffnungslosen Lagebeurteilung in der vorigen Vereinsfinanzen-Info hat sich in 2005 nicht viel geändert: Weiterhin sind wir zu deutlich mehr als 50% von Spontanspenden abhängig. Dass die Gesamteinnahmen mit 137.772 Euro um ca. 12.500 Euro über dem Vorjahr liegen, hat u.a. seinen Grund in der gezielten Ausschüttung von 5.900 Euro aus dem Stiftungserträgen zur Finanzierung der Kaschmir-Erdbebenhilfe im Dezember ( Vgl. Rundbrief und Einnahmenzeile Aktionen/Stiftungsausschüttung im umseitigen Blatt). Außerdem sind die Einnahmen durch einen weiteren durchlaufenden Posten erhöht: Unsere Beelener Mitglieder haben für ihr/unser Sri Lanka-Projekt Nayakakanda in Colombo durch gezielte Aktionen Anfang 2005 ca. 15.000 Euro mehr als in früheren Jahren ( im Mittel 8.000 Euro ) aufgebracht. Schließlich sind in den Gesamteinnahmen weitere projektgebundene und nicht einfach wiederholbare Zuwendungen von 15.000 Euro für das Mädchenhaus in Sao Luis enthalten. Diese insgesamt 35.000 Euro müssen in 2006 erst mal zusätzlich aufgebracht sein! Das Kernproblem unserer Einnahmenentwicklung besteht weiterhin darin, dass das Aufkommen aus vielen kleinen persönlichen Spenden ( ohne einmalige projektgebundene Spenden, ohne Jubiläums- und Kranzspenden und ohne Institutions-Spenden) von den Vorjahresniveaus 55.000, 48.000 und 49.000 auf 38.000 Euro gesunken ist, das heißt im letzten Jahr um 11.000 Euro! Am Tsunami-Effekt  hat der o.a. Kleinspendenrückgang nicht gelegen: Die Quartale 1  4 hatten mit Anteilen von 18, 22, 10 und 50 Prozent einen der langfristigen Saisonkurve entsprechenden Verlauf ( Dies galt auch bei der Oderflut ). Der Grund liegt in der weiterhin objektiven und subjektiven Kaufkraftabschwächung. Die große Mehrheit unserer potentiellen Spender ist nun mal nicht sehr wohlhabend. Ein Grund mehr, auf den Aufschwung zu hoffen! In den letzten 6 Jahren ist die Zahl unserer Fördermitglieder fast nur todesfallbedingt um 36 gesunken, durch 16 Neumitglieder sank die Gesamtzahl aber nur um 20 auf 278. Herzlichen Dank an die Neuen! Sie sorgen mit dafür, dass das Drittel unserer Einnahmen aus Mitgliederbeiträgen relativ stabil bleibt. Die Neumitgliedergewinnung muss noch stärker und vielleicht anders betrieben werden als bisher. Nutzen wir dafür unser 40-jähriges Vereinsjubiläum in 2008! Vorschläge erbeten! Der Werbungs- und Verwaltungskostenanteil ist in den letzten 3 Jahren von 11 auf 6 Prozent gesunken. Er wird in den nächsten beiden Jahren steigen, weil wir dringend in die Mitgliederwerbung investieren müssen. Dass die Gesamtausgaben in 2005 mit 146.475 um ca. 9.000 Euro über den Einnahmen lagen, ist angesichts der in diesem Jahr beschlossenen guten Projekte vertretbar ( vgl. Rückseite und Rundschreiben). Dafür sind die Reserven da, wenn auch inzwischen kein abzubauendes Polster mehr da ist. Das Vereinsvermögen liegt seit der Stiftungsgründung vor 3 Jahren unter der vom Finanzamt gesetzten Obergrenze der zweifachen Jahresausgabe für mehrjährige Vorhaben und Vereinskosten. Durch den zusätzlichen Liquiditätspuffer der Stiftung ist dies hinnehmbar.

Münster, 24.02.2006 – Gerd Grahlmann, Schatzmeister

Struktur der Einnahmen und Ausgaben 2003 und deren Entwicklung

Die finanzielle Situation und Entwicklung des Vereins AKTION KINDERHILFE MüNSTER e.V. werden durch den Verwendungsnachweis und die Grafiken verdeutlicht. Die Gesamteinnahmen sind um gut 14 000 € auf 143 000 € gestiegen. Dies hat insb. folgenden Grund: Nur durch eine Zahlung aus der WN-Weihnachtsspendenaktion für das Mädchenhaus in Sao Luis in Höhe von 26 000 € kurz vor dem Jahresende haben unsere Spendeneinnahmen ( 61% der Einnahmen) das Vorjahresniveau um ca. 21 000 € übertroffen. Damit haben wir ca. 5 000 € weniger aus eigener Akquisition erzielt. Erfreulich ist dagegen das Steigen der Mitgliederbeiträge (34 % der Einnahmen) um ca. 4 000 €. Die von uns kaum zu beeinflussenden Bußgeldzuweisungen (2,8 % der Einnahmen) sanken um 4 000 €. In früheren Jahren hatten wir erhebliche Zinseinnahmen aus der Anlage des Vereinsvermögens. Sie sanken in 2003 nicht nur wegen schlechterer Zins-konditionen: Insbesondere durch die am Anfang des Jahres durchgeführte Einzahlung des Stiftungsmindestkapitals von 50 000 € und 30 000 € zweckgebundener Spende in das Stiftungsvermögen verringerten sich die Zinsen auf ca. 2 500 € (1,8 % der Einnahmen). Ab 2004 tauchen diese Fehlbeträge  jedoch als Ausschüttungen der Stiftung an den Verein wieder auf, erhöht um Erträgnisse von weiteren Zustiftungen. Bei den Ausgaben fällt auf, dass wir zwar nur ca. 4 000 € weniger Ausgaben für längerfristige Unterstützungen ( insgesamt ca. 63 % der Ausgaben) hatten, die Zahlungen für befristete, zumeist investive Vorhaben sanken jedoch (angesichts schlechter Spenden-Quartalsabschlüsse absichtlich) erheblich, und zwar um ca. 24 000 € auf knapp 31 000 € ( 26 % der Gesamtausgaben; 2002: 37 %). Die Werbungs- und Verwaltungskosten blieben auf absolut gleichem Niveau von ca. 12 500 €, ihr Anteil an den Gesamtausgaben stieg wegen sinkender Gesamtausgaben jedoch von 8,5 auf 10,7 %. Damit liegen wir immer noch weit unter den Kostenanteilen vergleichbarer Nichtregierungsorganisationen. In den letzen drei Jahren haben Broschürendruck für mehrere Jahre, die Erstellung des Internetauftritts und der Computerkauf jeweils erhöhte Ausgaben erfordert. Zum  Einnahmenüberschuss  von knapp 24 000 € in 2003 muss gesagt werden: Wenn die 26 000 € nicht selbst akquirierten WN-Aktionsspenden erst in 2004 eingezahlt worden wären oder hätten bestimmungsgemäß sofort weitergeleitet werden können, wäre lediglich etwa ein Einnahmen/Ausgaben-Gleichstand mit einer völlig unproblematischen Vermögensentnahme von etwa 2 000 € eingetreten. Die Einzahlung von 80 000 € vom Vereins- in das Stiftungs-Vermögen im Jahr 2003 verringert nach dem Beschluss der Mitgliederversammlung unser Vereinsvermögen. Aus der (langfristig orientierten) Darstellung der Einnahmen- und Ausgaben-strukturen müssen solche einmaligen Zahlungsvorgänge herausgehalten werden. Für 2004 besteht die wichtigste Aufgabe darin, möglichst viele der Spender der WN-Weihnachtsaktion davon zu überzeugen, dass unser Verein einer weiteren Förderung würdig ist.

Münster, 01.03.2004 – Gerd Grahlmann, Schatzmeister

Struktur der Einnahmen und Ausgaben 2001 und deren Entwicklung

Die finanzielle Situation und Entwicklung des Vereins AKTION KINDERHILFE MüNSTER e.V. werden durch den Verwendungsnachweis und die Grafiken auf den folgenden Seiten verdeutlicht.

Im Gegensatz zum letzten Schatzmeisterbericht liegt das Spendenaufkommen, welches ca. 2/3 unserer Gesamteinnahmen ausmacht, im Jahr 2001 erheblich niedriger. Vor allen Dingen sank unser Kleinspendenaufkommen ( ohne projektgebundene Spenden ) um ca. 10 000 DM. Diese wichtige Quelle unserer Einnahmen müssen wir wieder zum sprudeln bringen.

Allerdings bekamen wir eine Großspende von 60 000 DM, die aber wunschgemäß in die zukünftige Kinderhilfestiftung fließt.

Bei den Mitgliedsbeiträgen stellen wir eine Stabilität in 2001 fest. Besonders erfreulich ist es, dass viele Mitglieder anlässlich der Euroumstellung eine Erhöhung ihrer Beiträge ab dem Jahr 2002 vorgenommen haben.

Das starke Sinken der Bußgeldzuweisungen um 24 500 DM ist angesichts des extrem hohen Vorjahresniveaus nicht bedenklich. Dies hat aber mit dazu beigetragen, dass unsere Gesamteinnahmen auf unter 300 000 DM und damit deutlich unter den Durchschnitt der letzten 7 Jahre gesunken sind.

Bei der Ausgabenstruktur hat sich an den langfristigen Vorhaben wenig geändert. Eine Schwankung verzeichnen wir nur bei denjenigen Vorhaben in Sri Lanka und Bolivien, die aus projektgebundenen Spenden aus Beelen und Berlin gefördert werden.

Die jährlich anfallenden Werbungs- und Verwaltungskosten blieben im wesentlichen stabil, jedoch ergaben sich erhebliche Extrakosten durch den Druck und Versand der neuen Vereinsbroschüre.

Bei den befristeten Selbsthilfeprojekten haben wir angesichts der überschüsse des Vorjahres wohlüberlegt deutlich mehr ausgegeben als es die Einnahmen des laufenden Jahres abgedeckt hätten.
Beides führte dazu, dass wir das Vereinsvermögen um ca.56 000 DM verringert haben.

Dies erscheint angesichts der 68 000 DM-Rücklage des Vorjahres problemlos, bedeutet jedoch wegen der Stiftungs-Zweckbindung der 60 000 DM-Spende eine erhebliche Einschränkung der in 2002 sofort verfügbaren Mittel. Ohne die Stiftungsperspektive hätten wir jedoch diese Großspende vielleicht gar nicht bekommen.

In 2002 werden wir zur Sicherung unserer Vereins-Einnahmen folgende Schwerpunkte setzen:

Gewinnung neuer Mitglieder und Spender (u.a. Internet-Homepage)
Stabilisierung der Bußgeldzuweisungen (Vereinsbroschüre an Gerichte)
Erschließung zusätzlicher Stiftungsgelder durch einen entsprechenden Beschlussvorschlag bei der Mitgliederversammlung.

Münster, 10. 03. 2002 – Gerd Grahlmann, Schatzmeister